Fiduciario - Trustee

Trustee (o il possesso di un trusteeship ) è un termine legale che, nella sua accezione più ampia, è sinonimo di chiunque si trovi in ​​una posizione di fiducia e quindi può riferirsi a qualsiasi persona che detiene proprietà, autorità o una posizione di fiducia o responsabilità trasferire il titolo di proprietà alla persona indicata come nuovo proprietario, in un atto fiduciario, chiamato beneficiario. Un fiduciario può anche riferirsi a una persona che è autorizzata a svolgere determinati compiti ma non è in grado di ottenere entrate, sebbene ciò non sia vero. Sebbene nel senso più stretto del termine un fiduciario sia il detentore di beni per conto di un beneficiario , il senso più espansivo comprende le persone che fanno parte, ad esempio, del consiglio di amministrazione di un ente che opera per un ente di beneficenza, a beneficio del pubblico in generale, o una persona nel governo locale.

Un trust può essere costituito sia a beneficio di determinate persone, sia per qualsiasi scopo benefico (ma non generalmente per scopi non caritatevoli): esempi tipici sono un trust testamentario per i figli e la famiglia del testatore , un trust pensionistico (per conferire benefici sui dipendenti e le loro famiglie) e un trust di beneficenza. In tutti i casi, il fiduciario può essere una persona o una società , indipendentemente dal fatto che siano un potenziale beneficiario, sebbene un immobile tenuto in Trust come bene da un fiduciario sia sempre per un beneficiario.

Doveri generali dei fiduciari

Grafico di un trust

I fiduciari hanno determinati doveri (alcuni dei quali fiduciari ). Questi includono il dovere di:

  • Eseguire i termini espressi dello strumento fiduciario - Un fiduciario è tenuto ad agire in conformità con i termini dei trust su cui detiene proprietà fiduciarie e commette una violazione della fiducia se si discosta dai termini del trust . Tuttavia, un fiduciario può agire diversamente che in conformità con i termini del trust se tutti i beneficiari, essendo sui juris e insieme assolutamente autorizzati, ordinano al fiduciario di farlo (o così acconsentono). Se sorge una questione in merito alla restrizione delle disposizioni del trust, il trustee deve rivolgersi al tribunale per la determinazione della questione.
  • Difendi la fiducia
  • Investi con prudenza i beni del trust (nel Nuovo Galles del Sud , questo è imposto dal Trustee Act 1925 (NSW))
  • Sii imparziale tra i beneficiari: il fiduciario deve agire in modo imparziale tra i singoli beneficiari e tra le diverse classi di beneficiari.
  • Tenere conto delle azioni e tenere informati i beneficiari, tra cui l'obbligo di informare i beneficiari in merito ai loro diritti ai sensi del trust e altre questioni relative al trust. I fiduciari non hanno il diritto prioritario di fidarsi dei documenti; è un diritto personale e non può essere assegnato Il diritto di chiedere la divulgazione di documenti fiduciari è un aspetto della competenza intrinseca del tribunale a vigilare sull'amministrazione dei trust. Poiché i fiduciari non hanno l'obbligo di divulgare il loro ragionamento nell'applicazione di un potere fiduciario (a meno che lo strumento fiduciario non richieda diversamente), non vi è alcun obbligo di divulgare alcun documento relativo alla promessa decisionale. La protezione della riservatezza è stata descritta come "una delle limitazioni più importanti al diritto alla divulgazione di documenti fiduciari". I "memorandum o lettere di auguri" non devono necessariamente essere comunicati a un beneficiario se si tratta di un numero di potenziali beneficiari.
  • Sii leale
  • Non delegare
  • Non profitto; tuttavia, può addebitare commissioni per i servizi al Trust
  • Non essere in una posizione di conflitto di interessi
  • Amministrare nel migliore interesse dei beneficiari

L'interpretazione moderna del dovere fiduciario richiede la considerazione di fattori ambientali, sociali e di governance (ESG) poiché questi sono fattori di valore degli investimenti a lungo termine. Quando si valuta se un investitore istituzionale ha rispettato o meno i propri doveri fiduciari, sia i risultati raggiunti che il processo seguito sono di fondamentale importanza.

I termini dello strumento che crea la fiducia possono restringere o espandere questi doveri, ma nella maggior parte dei casi non possono essere eliminati completamente. I fiduciari aziendali, in genere i dipartimenti fiduciari delle grandi banche, hanno spesso compiti molto ristretti, limitati a quelli definiti esplicitamente dal contratto fiduciario.

Un fiduciario ha la responsabilità fiduciaria e l'obbligo di utilizzare i beni del trust secondo le disposizioni dello strumento fiduciario (e spesso indipendentemente dai desideri propri o dei beneficiari). Il fiduciario può trovarsi responsabile nei confronti di ricorrenti , potenziali beneficiari o terzi. Se un fiduciario incorre in una responsabilità (ad esempio, in contenzioso , o per imposte, o in base ai termini di un contratto di locazione) in eccesso rispetto alla proprietà del trust che detiene, allora può trovarsi personalmente responsabile per l'eccedenza.

Gli amministratori fiduciari sono generalmente tenuti a uno standard di "persona prudente" per quanto riguarda l'adempimento delle loro responsabilità fiduciarie, sebbene i professionisti degli investimenti, legali e di altro tipo possano, in alcune giurisdizioni, essere tenuti a uno standard più elevato commisurato alla loro maggiore esperienza. - Gli amministratori fiduciari possono essere pagati per il loro tempo e fatica nell'esercizio delle loro funzioni solo se il trust prevede specificamente il pagamento. È comune per gli avvocati redigere trust in modo da consentire tale pagamento, e assumere l'incarico di conseguenza: questa può essere una spesa inutile per i piccoli patrimoni.

In deroga ai doveri sopra delineati, i funzionari sabbatici dei sindacati studenteschi che sono anche amministratori fiduciari di queste organizzazioni per cui lavorano hanno diritto a uno stipendio (e quindi traggono profitto dal loro essere un fiduciario). Questa è un'eccezione esplicitamente concessa nell'atto del 1993

Altri usi

Il senso più ampio del termine fiduciario si applica a qualcuno tenuto a un dovere fiduciario simile per alcuni aspetti a quello di un fiduciario vero e proprio. Ad esempio, i direttori di una banca possono essere fiduciari per i depositanti , i direttori di una società sono fiduciari per gli azionisti e un tutore è fiduciario dei beni del suo protetto. Molte aziende chiamano il loro consiglio di amministrazione un consiglio di amministrazione, anche se in questi casi agiscono come un consiglio di amministrazione .

Enti di beneficenza nel Regno Unito

Nel caso degli enti di beneficenza del Regno Unito , un fiduciario è un volontario che assume responsabilità fiduciarie per conto dell'ente di beneficenza, fatte salve le disposizioni della Charity Law, un ramo della legge sui trust, e del Charities Act 1993 . Per gli amministratori di beneficenza, la Charity Commission of England and Wales, l' Office of the Scottish Charity Regulator of Scotland e l'Unità di attività volontaria dell'Irlanda del Nord hanno spesso giurisdizione concorrente con i tribunali. Molti enti di beneficenza del Regno Unito sono anche società a responsabilità limitata registrate presso la Companies House , in questo caso i fiduciari sono anche amministratori della società e la loro responsabilità è limitata. Questo è il modello preferito se l'ente di beneficenza possiede proprietà o impiega persone.

La legge in materia in Inghilterra è cambiata notevolmente con il Charities Act del 2006. Un resoconto dei principali cambiamenti può essere trovato in "Charities Act 2006 Una guida alla nuova legge" di Michael King e Ann Phillips. Una delle principali modifiche apportate è stata l'introduzione della Charitable Incorporated Organization, che è fondamentalmente un ente di beneficenza a responsabilità limitata. Ci sono quindi ora due aspetti principali della gestione aziendale degli enti di beneficenza.

Uno è il modo tradizionale in cui una società è un fiduciario aziendale di un determinato ente di beneficenza. Il secondo è il nuovo modo in cui l'ente di beneficenza stesso è incorporato come CIO. I vantaggi e gli svantaggi dei diversi metodi sono una questione complicata. Secondo King e Philips, molti dei vantaggi dell'incorporazione come CIO si ottengono se i fiduciari non sono individui ma un'entità aziendale.

Governo locale negli Stati Uniti

A seconda dello stato, un fiduciario è un membro del consiglio di amministrazione del villaggio , che è l' organo legislativo eletto di un villaggio come indicato dalla legge locale o statale. Può essere composto dal sindaco e da un determinato numero di fiduciari e di solito gestisce la proprietà del villaggio, le finanze, la sicurezza, la salute, il comfort e il benessere generale e la leadership della città (agendo come un consiglio di polizia o vigili del fuoco o un alloggio a reddito moderato scheda per esempio). Il consiglio di amministrazione del villaggio è paragonabile ma distinto dal consiglio comunale o dal consiglio comunale . I piccoli villaggi hanno un fiduciario invece di un sindaco, che viene eletto per gestire gli affari del villaggio con una funzione simile.

In alcuni stati, una borgata civile può essere amministrata da un fiduciario o da un gruppo di fiduciari; vedere Indiana Township Trustee per un esempio.

Istituti di correzione

Un "fidato" è un prigioniero di cui si fida che non tenti una fuga, e quindi richiede poca o nessuna sorveglianza. Ad esempio, un fidato può essere autorizzato a lasciare la prigione per partecipare al lavoro o ad altri eventi importanti. A volte, "fidato" viene confuso con "fiduciario".

Curatore fallimentare

Negli Stati Uniti, quando un consumatore o un'impresa dichiara fallimento, tutti i beni appartenenti al depositante diventano proprietà di un'entità di nuova costituzione, la " fatturato fallimentare ". (Vedi 11 USC § 541.) Per tutti i fallimenti (consumatori o imprese) depositati ai sensi del capitolo 7 , 12 o 13 del titolo 11 del Codice degli Stati Uniti (il Codice Fallimentare), un fiduciario (il " trustee in fallimento " o TIB) è nominato dal Trustee degli Stati Uniti , un funzionario del Dipartimento di Giustizia che ha il compito di garantire l'integrità del sistema fallimentare e con rappresentanti in ogni tribunale, per gestire la proprietà della massa fallimentare, compresa l'azione per evitare il fallimento trasferimenti di proprietà. Nei fallimenti di cui al capitolo 11 , il debitore continua a gestire i beni della massa fallimentare, in qualità di " debitore in possesso ", previa sostituzione per giusta causa con un curatore.

I fiduciari del capitolo 7 in caso di fallimento sono scelti dal fiduciario degli Stati Uniti da un pannello e sono noti come fiduciari del pannello. Ogni distretto giudiziario ha un fiduciario permanente del capitolo 13, noto come "fiduciario permanente". Poiché i casi ai sensi del capitolo 12 (per agricoltori familiari o pescatori) vengono archiviati abbastanza di rado, il fiduciario degli Stati Uniti di solito nomina un fiduciario in tali casi su base ad hoc.

Legislazione del Regno Unito

Il Trustee Delegation Act 1999 copre specificamente le questioni che hanno a che fare con la terra .
Legge sugli amministratori fiduciari del 1925
Trusts of Land e nomina dei fiduciari Act 1996
Trustee Act 2000
Charities Act 1993

Nazioni Unite

Guarda anche

Riferimenti

Ulteriori fonti